Con el inicio de la campaña de la Declaración de la Renta 2024, es esencial conocer qué tipos de seguros pueden ayudarte a reducir tu carga fiscal. En Torres Asesores de Seguros, acompañamos a nuestros clientes también en su planificación tributaria, asesorándoles sobre las pólizas que pueden beneficiarse de deducciones o reducciones fiscales.
En este artículo te explicamos con detalle qué seguros puedes deducir en tu declaración, qué condiciones exige la Agencia Tributaria, cómo incluirlos correctamente y qué ventajas fiscales puedes obtener.
Seguros de coche: deducción limitada para autónomos
Los seguros de automóvil solo son deducibles en el caso de trabajadores autónomos que puedan justificar un uso profesional del vehículo. Es decir, si el coche se utiliza exclusivamente para la actividad económica y está registrado como tal, se podrá deducir el coste de la prima del seguro.
- Si el autónomo solo dispone de un vehículo y no puede acreditar un uso 100 % profesional, Hacienda presume un uso mixto y permite la deducción del 50 % del coste de la póliza.
- En caso de tener más de un vehículo y uno se destina exclusivamente a la actividad económica, se podrá desgravar el 100 % del seguro.
- Para aplicar esta deducción, es necesario rellenar la casilla 200 en el apartado de rendimientos de actividades económicas en estimación directa.
Seguros de vida: deducción en hipotecas y para autónomos
Los seguros de vida pueden deducirse en dos contextos:
- Vinculados a la hipoteca de la vivienda habitual:
- Solo si el seguro fue contratado antes del 1 de enero de 2013 y está asociado a la adquisición de la vivienda habitual, se puede incluir en la deducción por adquisición de vivienda habitual.
- Se permite desgravar hasta un 15 % de las cantidades aportadas con un límite máximo de deducción de 1.356 euros anuales.
- Para autónomos:
- Pueden deducirse hasta 500 euros anuales (o hasta 1.500 euros si tienen una discapacidad) de la prima del seguro de vida, siempre que esté ligado a su actividad profesional.
Importante: Si el tomador y beneficiario son la misma persona, las prestaciones tributan por IRPF como rendimientos del capital mobiliario. Si son personas diferentes, se tributa por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
Seguro de hogar: deducción limitada al uso y vinculación hipotecaria
El seguro de hogar también puede ofrecer ventajas fiscales, pero está sujeto a condiciones:
- Si la póliza está vinculada a una hipoteca contratada antes del 1 de enero de 2013 y corresponde a la vivienda habitual, se puede deducir la cobertura de incendios, hasta un 15 % y con un tope de 1.536 euros.
- En el caso de autónomos que usan su hogar como sede de su negocio, se podrá deducir la parte proporcional correspondiente a la superficie utilizada para la actividad profesional.
Seguro de salud: una ventaja para autónomos y empleados por cuenta ajena
El seguro de salud también tiene beneficios fiscales, pero varía según el perfil del contribuyente:
- Autónomos en estimación directa:
- Pueden deducirse hasta 500 euros por persona (cónyuge e hijos menores de 25 años incluidos), y hasta 1.500 euros por persona con discapacidad.
- Este gasto debe corresponder al ejercicio fiscal declarado.
- Trabajadores por cuenta ajena:
- Solo podrán beneficiarse si la empresa asume el coste del seguro, y dentro de los límites mencionados (500€/1.500€).
- Esta exención fiscal se aplica sobre la retribución en especie.
Seguro de dependencia: protección y deducción
El seguro de dependencia, que cubre el riesgo de dependencia severa o gran dependencia, también es deducible:
- Se permite reducir la base imponible con un límite de 1.500 euros anuales.
- Puede aplicarse a pólizas contratadas no solo por el contribuyente, sino también por familiares cercanos o personas bajo tutela o curatela.
- El contribuyente debe ser tomador, asegurado y beneficiario. Si fallece, el derecho puede transferirse en las condiciones legales previstas.
Condiciones obligatorias del contrato para que la deducción sea válida:
- Garantía de interés.
- Uso de técnicas actuariales.
Otros seguros deducibles para autónomos y propietarios
Además de las pólizas anteriores, existen otros tipos de seguros que pueden incluirse como gastos deducibles en la Renta:
- Seguros de impago de alquiler y responsabilidad civil para propietarios de viviendas en alquiler.
- Para autónomos:
- Seguros de responsabilidad civil profesional.
- Seguros de convenio colectivo.
- Cualquier póliza estrictamente necesaria para el desarrollo de su actividad.
Cómo incluir estos seguros en la declaración
- En estimación directa: se incluyen como gasto en el apartado correspondiente de la actividad económica.
- En estimación objetiva: la deducción puede realizarse automáticamente si se cumplen los requisitos.
- En caso de deducciones por adquisición de vivienda habitual: se deben detallar en el apartado de vivienda habitual del modelo correspondiente.
Conocer qué seguros son deducibles y cómo integrarlos correctamente en tu Declaración de la Renta puede suponer un importante ahorro fiscal. En Torres Asesores de Seguros, te ofrecemos el acompañamiento de un equipo profesional que no solo protege tus riesgos, sino que también te ayuda a optimizar tus recursos y a cumplir con tus obligaciones tributarias con total seguridad.
